Inicio > Categorias
Auditoría Financiera (conforme a las NIA)
Staff de la Revista Asesor Empresarial
Precio :
S/. 120.00
Páginas / Formato: 1064 Págs. - 18 cm. x 25 cm
Edición: 2016-II
Editorial: Entrelineas SRL
Disponibilidad: Entrega Inmediata
 
 

CAPITULO I: MARCO CONCEPTUAL DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

·         Introducción

·         Concepto de Auditoría

·         ¿Cómo se Inicia el Proceso de Auditoría?

·         Propósito de la Auditoría a los Estados Financieros

·         Objeto de la Auditoría Financiera

·         Objetivos de la Auditoría Financiera o Auditoría a los Estados Financieros

·         Alcance de Auditoría

·         Enfoque de Auditoría

·         ¿Qué base Normativa se utiliza al efectuar una Auditoría?

·         Etapas de la Auditoría Financiera

·         La Etapa Previa: (NIA 200 y 210)

·         La Etapa de Planificación

·         La Etapa de Ejecución

·         La Etapa de Informe

·         Etapa de Control de Calidad

 

CAPÍTULO II: LA AUDITORÍA FINANCIERA PASO A PASO

·         Proceso de Auditoría a través de Escenarios

·         Auditoría Financiera Paso a Paso

·         Desarrollo de la Etapa de Planeamiento

·         Conocimiento del Negocio

·         Segundo Paso en el Planeamiento.- Revisión Analítica

·         Determinación de la Materialidad en la Etapa de Planificación

·         Comprensión del Sistema de Control Interno, Identificación, Determinación y Selección de los Controles a Probar y Diseño de Pruebas de Control

·         Evaluación de Riesgos de Control y Riesgo Inherente

·         Identificación y Evaluación de la Aplicación de Políticas Contables Basados en las NIIF

·         Identificación y Evaluación de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias

·         Identificación y Determinación de Transacciones Significativas

·         Comprensión del Proceso de Cierre Contable y Elaboración de Estados Financieros

·         Comprender, Planear y Ejecutar Procedimientos Adicionales de Auditoría (Cumplimiento de Leyes y Regulaciones, Litigios y Demandas, Empresa en Marcha y Partes Relacionadas)

·         Diseño de Procedimientos y Pruebas de Auditoría

 

CAPÍTULO III: ETAPA DE EJECUCIÓN

·         Etapa de Ejecución

·         Objetivo de la Etapa de Ejecución

·         Decisiones Estratégicas en la Etapa de Ejecución

·         Diagramas Ilustrativo Comentado. Etapa de Ejecución

·         Procedimientos a Desarrollar

·         Ejecución de Pruebas a Saldos Iniciales

·         Ejecución de Procedimientos y Pruebas a Cuentas Significativas

·         Ejecución de Pruebas a Transacciones Significativas

·         Ejecución de Pruebas Asientos de Diario

·         Ejecución de Pruebas a Estimaciones Contables

·         Ejecución de Pruebas a las Aseveraciones

·         Ejecución de Pruebas a Partes Relacionadas o Vinculadas

·         CASOS PRÁCTICOS

·         Ejecución de Pruebas de la Hipótesis de Empresa en Marcha

·         Ejecución de Procedimientos Mínimos de Auditoría a Desarrollar

 

CAPÍTULO IV: DETERMINACIÓN DE LA MATERIALIDAD, EL ERROR TOLERABLE Y EL ERROR MÍNIMO

 

·         Introducción

·         Objeto de la Determinación de la Materialidad

·         Materialidad de Planeamiento (MP) o Importancia Relativa de los Estados Financieros como un todo (P.10 NIA 320)

·         Requerimientos Establecidas por la NIA 320

·         Aplicación de la Materialidad o Importancia Relativa (p.5 NIA 320)

·         Considerar Criterios Cuantitativos y Cualitativos al Determinar el Nivel de Materialidad

·         Objetivo de la Determinación de la Materialidad y el Error Tolerable

·         Responsabilidad del Auditor Respecto de la Materialidad

·         Objetivo del Auditor Respecto al Error Material y a la Determinación de la Cuantía de Materialidad

·         (P.8 NIA 320)

·         Definiciones (P.4 NIA 450)

·         Punto o Umbral de Referencia para Determinar la Materialidad

·         Seleccionar la Magnitud o Base y los Porcentajes Apropiados

·         Error Tolerable, Importancia Relativa del Desempeño o Materialidad de Ejecución (P.5 literal (i) NIA 530) 

·         Error Mínimo

·         Determinación el Error Mínimo del Resumen de Diferencias de Auditoría.

·         Procedimientos a Desarrollar para Determinar la Materialidad y el Error Tolerable

·         Formato Determinación del Nivel de Materialidad

·         Caso Práctico, Determinación de la Materialidad

 

CAPÍTULO V: PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA TRIBUTARIA

·         Auditoría Tributaria

·         Finalidad

·         Enfoque de la Auditoría

·         Objetivo General

·         Objetivos Específicos

·         Alcance

·         Base Legal Normativa

·         Etapas de la Auditoría Tributaria

·         Requerimientos de Información y Documentación Solicitados a la Administración

·         Obligaciones de la Administración

·         Procedimientos a Realizar en la Etapa de Planeamiento

·         Procedimientos a Desarrollar en la Etapa de Ejecución

·         Etapa de Informe

·         Hallazgos en Auditoria Tributaria

·         Infracciones Tributarias

·         Papeles de Trabajo

·         Modelo de Dictamen de Auditoría Tributaria

·         Modelo de Carta de Representación

·         CASOS PRÁCTICOS

 

CAPÍTULO VI: PAPELES DE TRABAJO, ARCHIVOS DE AUDITORÍA, Y MARCAS DE AUDITORÍA

·         Introducción

·         Concepto

·         Definiciones (P.6 NIA 230)

·         Propósito (P.2 y 3 NIA 230)

·         Objetivos de los Papeles de Trabajo

·         Preparación Oportuna de la Documentación y Papeles de Trabajo (P.A1 NIA 230)

·         Diseño de los Papeles de Trabajo

·         Forma de Registro de los Papeles de Trabajo (P. A3 NIA 230)

·         Estructura y Contenido de los Papeles de Trabajo (P.A2 NIA 230)

·         Contenido de los Papeles de Trabajo

·         El Auditor No Debe Incluir Como Papeles de Trabajo (P.A4 NIA 230)

·         Características de los Papeles de Trabajo (P. A12 NIA 230)

·         Evidencia del Cumplimiento de las NIAs en el Desarrollo de los Papeles de Trabajo (P.A7 NIA 230)

·         Los Papeles de Trabajo y el Memorando de Conclusiones (P. A11 NIA 230)

·         Documentación de las Discusiones con la Administración, los Responsables del Gobierno de la Empresa y Otros, sobre Cuestiones Significativas (P.A14 NIA 230)

·         Documentación sobre el Modo en que se han Tratado las Incongruencias (P.11 NIA 230)

·         Recopilación del Archivo Final de Auditoría (P.14 y 15 NIA 230)

·         Finalización de la Recopilación de la Documentación y Papeles de Trabajo (P.A22 NIA 230)

·         Plazo de Conservación de los Papeles de Trabajo y la Documentación de Auditoría (p.A23 NIA 230)

·         Propiedad y Custodia de los Papeles de Trabajo

·         Modificación de los Papeles de Trabajo (p.16 y A24 NIA 230)

·         Cuestiones Surgidas después de la fecha del Informe de Auditoría (p.13 NIA 230)

·         Control de Calidad de los Papeles de Trabajo

·         Revisión de la Calidad de los Papeles de Trabajo

·         Marcas de Auditoría

·         Caso práctico Papeles de trabajo Caja Bancos

·         Archivos de Auditoría

 

CAPÍTULO VII: HALLAZGOS DE AUDITORÍA

·         Introducción

·         Concepto de Hallazgos

·         ¿Cuándo surge el Hallazgo?

·         Clases de Hallazgos de Auditoría

·         Diferencia entre Hallazgo y Observación

·         Identificación de Deficiencias Importantes (P.8 NIA 265)

·         Evaluación de las Deficiencias Identificadas como Parte del Proceso de Auditoría

·         Incidencia de los Hallazgos Convertidos en Observaciones en la Opinión del Auditor

·         Aspectos a Considerar al Desarrollar los Hallazgos

·         Requisitos Básicos en un Hallazgo de Auditoría

·         Pasos a seguir en el Desarrollo de los Hallazgos de Auditoría

·         Atributos de los Hallazgos de Auditoría Interna

·         Condición: (¿Qué sucedió?)

·         Criterio: (¿Qué norma, estándar o regulación se trasgredió?)

·         Causa: ¿Por qué sucedió?

·         Efecto: (Diferencia entre lo que es y lo que debe ser)

·         Evaluación de los Hallazgos

·         Análisis sobre Premisas Básicas de los Atributos

·         Comunicación de Hallazgos de Auditoría

·         Forma de Comunicar

·         Plazo para la Recepción de Aclaraciones o Comentarios

·         Comunicación a la Administración

·         Comunicación por Escrito de los Hallazgos Significativos de Auditoría

·         Documentación de la Comunicación

·         Condiciones para la Comunicación de Hallazgos

·         Descargos en la Comunicación de Hallazgos (p.A13 NIA 265)

·         Redacción de la Comunicación de Hallazgos

·         Ejemplos de Hallazgos de Auditoría

·         Las Deficiencias o Debilidades del Control Interno

·         ¿Qué se debe Comunicar?

·         Objetivo del Auditor

·         Requerimientos

·         Identificación de las Deficiencias de Control Interno

·         Comunicación por Escrito de las Deficiencias de Control Interno

·         La Carta de Control Interno, carta de Observaciones de Control Interno o Memorando de Control Interno

·         Comunicación por Escrito de las Deficiencias de Control Interno a través de la Carta de Control

·         Ejemplo de una Observación de Control Interno sobre Diferencias de Cambio

·         Comunicación al Nivel Apropiado de Responsabilidad por las Deficiencias del Control Interno

·         Forma de la Comunicación de las Deficiencias Importantes de Control Interno

·         Características a considerar en la Identificación de Deficiencias Importantes (P .A6 NIA 265)

·         Comunicación de Deficiencias muy graves a la Alta Dirección en lugar de Comunicar a la Administración (Ref. p. 10 (a) p.A20 NICC 265)

·         La Comunicación de otras deficiencias en el Control Interno a la Administración

·         Anexo B de la NIA 265 Ejemplos de Circunstancias que pueden ser Deficiencias, Deficiencias Significativas o Debilidades Importantes

·         Ejemplos de Comunicación de Debilidades Significativas Identificadas

 

CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN DE CONTROLES DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

·         Introducción

·         Evaluación del Control Interno (En Adelante Controles)

·         Objetivo de la Evaluación

·         Las Pruebas de Recorrido de los Controles como Mecanismo de Evaluación

·         Método Recomendado de Evaluación de Controles - Método combinado. Cuestionario de CI, y Desarrollo de Procedimientos de Verificación

·         Procedimientos a Desarrollar para Evaluar el CI

 

CAPITULO IX: CASO PRÁCTICO Y DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA

ANEXOS

ANEXO 1 Carta de Invitación para realizar una Auditoría

ANEXO 2 Modelo de la Agenda de la Reunión para la Comprensión de los Requerimientos de servicio y las Expectativas de los que están a Cargo de la Administración

ANEXO 3 Comprensión del encargo de Auditoría – Evaluación y Aceptación del Cliente

ANEXO 4 Carta Propuesta de Auditoria

ANEXO 5 Carta de Aceptación del Encargo de Auditoría

ANEXO 6 Contrato de encargo de Auditoría

ANEXO 7 Reunión de Apertura y presentación del Equipo de Auditoría

ANEXO 8 Declaración jurada de Compromiso por Parte de la Entidad de Proporcionar Información y Documentación         

ANEXO 9 Declaración de Independencia de parte del Auditor

ANEXO 10 Carta de Compromiso de Aceptación del Encargo de Auditoría

ANEXO 11 Carta de Requerimiento de Información y Documentación

Carta de Requerimientos de Documentación e Información al jefe de área Operativa o Unidades de Negocios

Carta de Requerimientos de Documentación e Información al jefe de Contabilidad

ANEXO 12 Memorando de Planeamiento y Estrategia de Auditoría

ANEXO 13 Estados Financieros

ANEXO 14 Memorando Conocimiento del negocio - Comprensión de las Operaciones de la Empresa          

ANEXO 15 Memorando de Revisión Analítica

ANEXO 16 Uso del Trabajo de un Experto en Materias especiales

Uso del Trabajo de Experto en Temas especializados de Auditoría

ANEXO 17 Cartas de Confirmación Externa (Requerimiento de Información)

ANEXO 18 Carta de Gerencia o Carta de Representación

ANEXO 19 Determinación de la Materialidad, Error Tolerable y Error Mínimo

ANEXO 20 Lista de Verificación de Procedimientos y Pruebas de Auditoría Realizados

ANEXO 21 Memorando Resumen de Revisión

ANEXO 22 Evaluación de Cuentas Significativas

ANEXO 23 Pruebas a Transacciones significativas

ANEXO 24 Pruebas a Asientos de Diario

ANEXO 25 Papeles de trabajo Programa de Auditoría Cuentas por Cobrar

ANEXO 26 Lista de verificación de procedimientos y pruebas realizadas

ANEXO 27 Memorándum de Control interno

ANEXO 28 Memorando Resumen de revisión

ANEXO 29 Formato de Seguimiento de Recomendaciones y Medidas Correctivas de Auditorías Anteriores

ANEXO 30 Dictámenes y Reportes de Auditoría

01.       Dictamen Limpio

02.       Opinión Calificada u Opinión con Salvedades

03.       Opinión Adversa

04.       Negativa de Opinión

05.       Reporte de Alerta Temprana

06.       Reporte de Errores

 

07.       Reporte de Asuntos de Fraude

 
 
 
Inicio   |   Asesor Empresarial   |   Suscripción 2017   |   Eventos y Seminarios   |   Distribuidores
Grupo Empresarial Entrelineas S.R.L. © Copyright 2017